Стоимость: от 667 BYN Срок проведения: от 10 дней
Команда СИНЭО имеет большой опыт в области бухгалтерской экспертизы, экспертных свидетельских показаний и консультаций по спорам, расследованиям, и мошенничеству. Нашими клиентами являются юридические фирмы, государственные учреждения, регулирующие органы, корпорации и частные лица.
Судебно-бухгалтерская экспертиза — это расследование мошенничества или финансовых манипуляций путем проведения чрезвычайно подробного исследования и анализа финансовой информации. Судебных бухгалтеров часто нанимают для подготовки к судебным разбирательствам, связанным с недостачей, неплатежеспособностью, разводами, растратами, мошенничеством, скиммингом и любыми видами финансовых краж.
Кому может понадобиться бухгалтерская экспертиза
Как правило, эксперта в бухгалтерских расследования нанимает клиент, который либо хочет защитить себя, либо хочет кого-то привлечь к ответственности.
Существуют различные виды судебной экспертизы, и они обычно группируются по типам судебных разбирательств. Ниже приведены некоторые из наиболее распространенных примеров:
- Финансовое воровство (клиенты, сотрудники или посторонние лица)
- Мошенничество с ценными бумагами
- Банкротство
- Неуплата долга
- Экономический ущерб (различные виды исков о взыскании убытков)
- Судебные процессы, связанные со слияниями и поглощениями
- Уклонение от уплаты налогов или мошенничество
- Споры о корпоративной оценке
- Заявления о профессиональной халатности
- Отмывание денег
- Бракоразводный процесс
Бухгалтерская экспертиза по гражданским делам
Обязательства, связанные с гражданскими спорами, можно разделить на несколько категорий:
- Расчет и количественная оценка убытков, независимо от того, понесены ли они в результате правонарушений или нарушений договора
- Разногласия, связанные с приобретением компаний, заработком или нарушением гарантийных обязательств.
- Оценка бизнеса
- Искажения финансовой отчетности, ненадлежащее раскрытие информации и пересчеты
- Независимая проверка внутреннего контроля и оценка риска мошенничества
- Претензии к бухгалтерам и аудиторам
- Услуги технического учета
Компании, инвесторы, директора, советы директоров и частные лица России Белоруссии и Казахстана обращаются к нам для проведения экспертизы бухгалтерского учета и отчетности. Мы предоставляем судебно-бухгалтерские и экспертные услуги по делам мошенничества, взяточничества, коррупции, отмывания денег и других форм финансовых неправомерных действий. Наши судебно-бухгалтерские отчеты регулярно используются как доказательства в уголовных и гражданских процедурах взыскания, а также для раскрытия информации регулирующим и правоохранительным органам.
Судебно-бухгалтерская экспертиза
Судебно-бухгалтерская экспертиза направлена на выявление нарушений закона в области финансов и отчетности, а также на выявления мошенничества В нашей компетенции экспертиза при таких нарушениях:
- Конфликт интересов возникает, когда человек предпочитает личную выгоду обязанностям перед своим работодателем или организацией, в которой он является заинтересованным лицом, или каким-либо образом использует свое положение для личной выгоды.
- Взяточничество. Попытка повлиять на ситуации в свою пользу (в пользу компании) посредством передачи материальных благ – денег, дорогих подарков, льгот и так далее. Например, дача взятки сотруднику компании-конкурента для получения конфиденциальной информации.
- Вымогательство может приобретать различные формы. К примеру, единственный поставщик расходных материалов может требовать денег, чтобы заключить с контрагентом контракт.
- Присвоение активов учредителями, директорами или иными сотрудниками достаточно частое явление. Оно может осуществляться различными способами – подделкой счетов, заключением контрактов с несуществующими счетами, занижением стоимости продаваемых активов, списание оборудования и так далее.
- Финансовая отчетность так же является предметом мошенничества. Целью таких махинаций может стать желание продолжать получать премиальные, или скрыть от акционеров истинное положение компании. Так же часто отчеты фальсифицируют перед серьезной реорганизацией ( поглощением или слиянием), а также перед продажей компании.
Как проводится судебно-бухгалтерская экспертиза
Эксперты по судебно-бухгалтерской экспертизе должны иметь соответствующее образование и опыт в аудите и проверке финансовых документов. Процесс проведения исследования может разделить на такие шаги:
- Планирование исследования
При заключении договора с клиентом на проведение расследования, эксперт должен понимать его цель и на какие вопросы он должен дать ответы. Например, клиент хочет проверить своего контрагента на предмет качества поставляемой продукции. Эксперты компании СИНЭО будут планировать исследование чтобы дать ответы на такие вопросы :
- Было ли мошенничество и если да, каким образом реализовывалась данная схема.
- Когда эта схема начала работать и сколько времени это продолжалось.
- Каким образом мошенничество осуществлялось.
- Кто непосредственно участвовал в реализации мошеннической схемы.
- Какой ущерб понес клиент в результате закупки некачественной продукции.
Эксперт также должен обосновать свои выводы, чтобы их можно было представить в суде.
- Сбор информации
По завершении исследования судебный эксперт должен разобраться в схеме мошенничества и предоставить неоспоримые доказательства. Собранные экспертом материалы должны наглядно показывать, как реализовывалась мошенническая схема, кто в ней был задействован, каким образом это повлияло на клиента, и какие убытки он понес в результате неправомерной деятельности контрагентов. Информация, полученная экспертом должна быть обоснованной и иметь обоснования, выраженные в цифрах.
Чем логичней и детальней будет отчет, тем суду будет проще понять, как внедрялась схема и к каким последствиям она привела. При проведении исследования экспертами компании СИНЭО применяются как общие методы сбора доказательств, так и собственные разработки. Среди общих методов применяются:
- Детальное изучение всех доступных документов – договоров, счет-фактур, налоговых деклараций пр.
- Анализ полученных данных подразумевает сравнение данных полученных за разный период времени и полученных из разных источников или сегментов.
- Компьютерные методы аудита – компьютерные программы, которые можно использовать для выявления мошенничества.
- Понимание внутреннего контроля и его тестирование, чтобы понять лазейки, которые позволили совершить мошенничество.
- Отчет
Составляется отчет, чтобы его можно было представить клиенту. Отчет включает результаты расследования, краткое изложение доказательств, объяснение того, как было совершено мошенничество, и предложения о том, как можно улучшить внутренний контроль, чтобы предотвратить такое мошенничество в будущем. Отчет должен быть представлен клиенту, чтобы он мог приступить к возбуждению судебного дела, если он того пожелает.
- Представительство в суде
Судебное разбирательство. Судебный бухгалтер должен присутствовать во время судебного разбирательства, чтобы объяснить собранные доказательства и то, как был установлен подозреваемый. Они должны упростить сложные вопросы бухгалтерского учета и объяснить их доступным языком, чтобы люди, не разбирающиеся в терминах бухгалтерского учета, могли все же понять, какое мошенничество было совершено.
Подводя итог, можно сказать, что судебная экспертиза представляет собой детальное мероприятие, требующее не только знаний процедур бухгалтерского учета и аудита, но и экспертных знаний в отношении правовой базы. Эксперт, проводящий исследование должен иметь представление о различных мошенничествах, которые могут быть совершены, и о том, как необходимо собирать доказательства.
Отчет о бухгалтерской экспертизе
Эксперты СИНЭО составляют для клиента письменный отчет о исследовании. Такой отчет может стать отправной точкой для инициации судебного разбирательства, если будут обнаружены следы противоправных действий. Как минимум, отчет должен включать:
- Выводы расследования
- Резюме собранных доказательств
- Объяснение того, как было совершено мошенничество
- Предложения по предотвращению подобных мошенничеств в будущем, например, по совершенствованию внутреннего контроля.
Почему выбирают СИНЭО
Мы проводим наши расследования в соответствии со строгими стандартами , чтобы наши выводы можно было с уверенностью использовать в поддержку гражданских и уголовных исков. СИНЭО не предоставляет традиционные бухгалтерские и налоговые услуги, что позволяет нам обеспечивать высокий уровень независимости и объективности при выполнении наших заданий по судебно-бухгалтерской экспертизе — качества, которые часто оказывают влияние и являются убедительными в глазах регулирующих или правоохранительных органов. Наши услуги:
- Судебная поддержка
- Услуги по предотвращению мошенничества
- Претензии по упущенной выгоде
- Требования о возмещении имущества/приостановке деятельности
- Споры между акционерами и участниками
- Ущерб после спора приобретения
- Семейное право и расторжение брака
- Споры о банкротстве
- Трудовые споры